Nuovo Decreto sulla Titolarità Effettiva

Adempimenti e Scadenze: La Svolta Normativa per la Comunicazione dei Dati sulla Titolarità Effettiva

Il concetto di “Titolare Effettivo” riveste una fondamentale importanza nelle normative anti-riciclaggio. Secondo il D.Lgs. n. 90 del 25 maggio 2017, recepimento della Direttiva UE 2015/849, il “Titolare Effettivo” identifica l’individuo che compie un’operazione o un’attività, o, nel caso di una persona giuridica, il vero beneficiario o controllore finale. Questa figura assicura trasparenza e impedisce l’uso di società schermo per occultare la proprietà.

Il recente decreto del 29 settembre 2023, intitolato “Attestazione dell’operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva,” rappresenta un passo significativo nel panorama normativo. Pubblicato nella Gazzetta Ufficiale il 9 ottobre 2023, impone alle entità obbligate di trasmettere i dettagli del “Titolare Effettivo” al registro delle imprese entro 60 giorni dalla pubblicazione, con scadenza fissata all’11 dicembre 2023.

Le principali entità coinvolte includono società a responsabilità limitata, società per azioni, società in accomandita per azioni e società cooperative. L’individuazione del Titolare Effettivo si basa sulla partecipazione superiore al 25% del capitale o, in mancanza di questa condizione, su requisiti alternativi come il controllo in assemblea ordinaria, l’influenza dominante, vincoli contrattuali o poteri di rappresentanza legale.

L’adempimento della comunicazione del Titolare Effettivo avviene tramite una pratica telematica unica, destinata esclusivamente al Registro Imprese. La comunicazione deve essere firmata digitalmente da un amministratore, senza l’utilizzo di una procura speciale, e non richiede allegati obbligatori. Si applicano diritti di segreteria, ma è esente dall’imposta di bollo.

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